【大河财立方音问】因保荐中鼎恒盛上市进程中，多项核查看法不准确，国泰海通被深交所通报月旦，两名保荐代表东说念主被“封杀”半年。

5月23日，深交所对对国泰海通证券股份有限公司及磋商当事东说念主给以次第经管。

经查，在保荐中鼎恒盛气体设立（芜湖）股份有限公司（以下简称中鼎恒盛）初次公拓荒行股票并在创业板上市的进程中，国泰海通及两名保荐代表东说念主贾超、陈金科存在多项违法行为。

证监会现场查验发现，中鼎恒盛对招股书中部分原始业务贵寓进行从头制作，对2020年至2022年6月的财务核算进行从头整理。

一是理账前后财务数据各别较大。2020年，中鼎恒盛母公司单体报表钞票总和和净钞票理账前后各别率差异为43%和36%，生意收入和净利润的各别率差异为20%和24%。

二是存货理账未依据原始业务票据。招股证明书（讲述稿）清醒，敷陈期各期末，中鼎恒盛存货账面价值增长较快，差异为0.65亿元、1.20亿元、1.47亿元和1.84亿元。经查，中鼎恒盛对存货进行理账的依据并非原始业务票据，而是由仓库东说念主员制作且仅由仓库东说念主员审核的收支库单，部分存货入库对应的供应商发货单系后补。

深交所称，上述行为反应出中鼎恒盛管帐基础薄弱，里面闭幕存在要紧劣势，严重影响中鼎恒盛财务管帐信息可靠性。保荐东说念主及保荐代表东说念主未按照规章充分关爱中鼎恒盛里面闭幕存在的要紧劣势，未审慎核查理账波及的原始业务贵寓票据，核查进程中未赢得原始业务票据动作穿行测试的复古性笔据，核查门径试验不到位，发表的核查看法不准确。

此外，国泰海通还存在未充分核查中鼎恒盛研发用度里面闭幕的灵验性，发表的核查看法不准确；未充分关爱中鼎恒盛收入证明存在的不步履情形，发表的核查看法不准确；对中鼎恒盛实质闭幕东说念主资金占用流向以及要道岗亭东说念主员的资金活水核查不到位；未督促中鼎恒盛实时清楚对赌合同的非凡权柄条件等违法行为。

鉴于上述违法事实及情节，深交所对贾超、陈金科给以六个月内不秉承其署名的刊行上市央求文献、信息清楚文献的经管。在2025年5月23日至2025年11月22日历间，不秉承其署名的刊行上市央求文献、信息清楚文献。对国泰海通证券股份有限公司给以通报月旦的经管。

值得珍贵的是，2024年2月27日，中鼎恒盛央求裁撤刊行上市央求文献。2024年3月4日，深交所决定圮绝对其初次公拓荒行股票并在创业板上市的审核。

责编:陈玉尧 | 审核:李震 | 监审:古筝

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